[ERP] Бюджетирование. 1С:Специалист-консультант. Часть 1

Публикация № 1243996

Разработка - Решение задач на 1С:Специалист

бюджетирование бюджет экзамен аттестация специалист консультант erp билет

Решим пример экзаменационного задания экзамена "1С:Специалист-консультант" по внедрению подсистемы "Бюджетирование" в "1С:ERP Управление предприятием 2.4".
 
 Введение
 
 Подготовительные действия
 
 НСИ

Годовой бюджет продаж

Процесс планирования начинается с составления и утверждения годового бюджета продаж.

 
 Создание годового бюджета продаж

Годовой бюджет продаж

Годовой бюджет продаж по месяцам

Для планирования деятельности компании используется годовое планирование с помесячной детализацией. Объемы продаж планируются на год с помесячной детализацией. Продажи номенклатуры имеют сезонные колебания.

 
 Создание годового бюджета продаж по месяцам

Годовой бюджет продаж по месяцам

Бюджет себестоимости продаж

Продажа номенклатуры категории №1 делается с наценкой в 10%. Продажа номенклатуры категории №2 и №3 осуществляется с 40% наценкой от цены закупки. 

 
 Создание бюджета себестоимости продаж

Бюджет себестоимости продаж

Бюджет Административные расходы

  • Лимит административных расходов предприятия составляет 12 млн. в год. В состав административных расходов включаются: расходы на ИТ, расходы на оборудование, расходы на содержание помещений, расходы на обучение.
  • Лимиты административных расходов распределяется по месяцам в соответствии с весовыми коэффициентами, устанавливаемыми в начале периода бюджетирования. В свою очередь сумма лимита (в текущем месяце) распределяется по подразделениям в соответствии с численностью сотрудников, работающих в подразделении.
  • Сумма расходов на обучение планируется исходя из численности сотрудников и среднемесячной суммы расходов на одного сотрудника предприятия, которая составляет 4 т.р. в месяц. 
  • Коэффициенты (по которым распределяется годовой лимит): в четном квартале равен 2, в нечетном 3.
 
 Создание бюджета административных расходов

Административные расходы Отдела продаж:

Бюджет административные расходы (отдел продаж)

Бюджет закупок

Объемы закупок планируются исходя из годового бюджета продаж. Предполагается, что закупка номенклатуры выполняется в месяце предшествующему месяцу продажи. Планирование как продаж, так и закупок выполняется в разрезе «категорий».

 
 Создание бюджета закупок

Бюджет закупок

Ввод фактических данных

  1. Создаем документы ввода начальных остатков на конец прошлого года. Выравниваем упр. баланс по статье Прибыль и Убытки.
  2. Введем оплату от покупателя и оплату поставщику (вводим за прошлый месяц).
  3. Установим показателям получения фактических данных:
    • Дебиторская задолженность: Оперативный учет - Задолженность клиентов, Выданные авансы
    • Денежные средства: Оперативный учет - Безналичные, Наличные, у подотчетных лиц
    • Кредиторская задолженность: Оперативный учет - Задолженность перед поставщиками, Полученные авансы. Коэф. влияния -1
    • Прибыль и убытки: Оперативный учет - Прибыль и убытки. Коэф. влияния -1.

Бюджет платежей

  • Закупка товарно-материальных ценностей производится после 50% предоплаты, оставшаяся часть оплаты производится в следующем месяце (через 30 дней).
  • При продаже номенклатуры категории №2 и №3 клиентам предоставляется отсрочка платежа (100% на 15 дней). Продажа номенклатуры категории №1 выполняется после поступления оплаты
 
 Создание бюджета платежей

Бюджет платежей

Проверяем сбалансированность показателей с помощью отчета Связи показателей и статей бюджета:

Связи показателей бюджета

БДДС (прямой метод)

 
 Создание БДДС (прямой метод)

Прогнозный баланс

 
 Создание прогнозного баланса

Прогнозный баланс

БДДС (косвенный метод)

 
 Создание БДДС (косвенный метод)

БДДС (косвенный метод)

БДДС (план-факт)

 
 Создание БДДС (план-факт)

Отчет о прогнозном движении денежных средств

Отчет о движении денежных средств за текущий год до текущей даты должен включать фактические данные, а после – плановые.

 
 Создание отчета о прогнозном движении денежных средств

Отчет о прогнозном движении денежных средств

БДДС (контроль исполнения)

При планировании движения денежных средств на следующий месяц необходимо реализовать контроль исполнения бюджета прошлого месяца.

 
 Создаем БДДС (контроль исполнения)

БДДС (контроль исполнения)

Лимиты

По оплате поставщикам в системе должны быть установлены лимиты (по закупаемым категориям номенклатуры). Лимиты устанавливаются на период: квартал. Платежи сверх лимита должны блокироваться системой.

Создаем лимит в нашей модели: Статья оплата поставщикам, периодичность Квартал, Сценарий Основной, разрешающий в пределах лимита. В статье оплата поставщикам добавляем Исполнение бюджета: Оперативный учет - Оплата поставщику - Сумма к выплате.

Создание лимита
 

Отчет о сравнении плановой и среднемесячной выручки

При планировании продаж (помесячно) необходимо реализовать сравнение плановой и среднемесячной выручки.

 
 Создание отчета о сравнении выручки

Отчет о сравнении плановой и среднемесячной выручки

БДР

 
 Создаем БДР

БДР

Показатели деятельности

  • Для оценки достигнутых результатов необходимо использовать следующие показа-тели (анализируются в структуре мастер-бюджета):Рентабельность продаж (ROS),Точка безубыточности (BEP).
  • Для анализа ликвидности баланса предприятие использует следующие показатели (анализируются в структуре мастер-бюджета):Коэффициент текущей ликвидности (CR)
 
 Добавляем показатели в прогнозный баланс

Прогнозный баланс с показателями

План подготовки бюджетов

Создаем план подготовки бюджетов. Группы:
  • Однократно, последовательно, Начать до начала периода за 30 календарных дней.
  • Ежмемесячно, последовательно,Начать до начала периода за 1 календарных дней.

План подготовки бюджетов

План подготовки бюджетов

 
 Положение о бюджетирование
 
 Финальные действия
 
 Пояснительная записка
 
 Общие заметки о бюджетирование

 

В следующей статье разберем следующие бюджеты, которые встречаются в билетах:

  • Стратегический бюджет на 3 года
  • Бюджет ФОТ
  • Бюджет производства/сборки
  • Бюджеты по инвестиционному проекту, покупка оборудования в кредит/лизинг

Подписывайтесь, чтобы не пропустить.

[ERP] Бюджетирование. 1С:Специалист-консультант. Часть 2

Другие разработки, которые могут вас заинтересовать:

Специальные предложения

Комментарии
Избранное Подписка Сортировка: Древо развёрнутое
Свернуть все
1. Rustig 1489 02.06.20 00:05 Сейчас в теме
(0) Почему так сложно описана модель? Нельзя ли в более легкой форме представить фин.анализ?

Вот , к примеру, ребята из "Нескучных финансов" легко и красиво (с цветными графиками!!!) поведали, что такое кассовый разрыв: яндекс-дзен все знает

Почему лучшие практики ведут фин. модель в Эксель? А про 1с говорят, что надо "пилить" и "затачивать" программу...

У кого какое мнение?
2. Serg_Tangatarov 52 06.06.20 19:26 Сейчас в теме
На мой взгляд модель описана вполне себе, выложен пример экзамена. Я 3 года назад сдавал такой экзамен и мне бы такой обзор помог.

Почему лучшие практики финансового моделирования ведут в Excel - потому, что он всегда гибче любой базы данных.
Выиграет тот, кто даст гибкость в базе данных сравнимую с гибкостью Excel.
3. leobrn 315 06.06.20 19:28 Сейчас в теме
(2) спасибо за обратную связь!
4. leobrn 315 13.06.20 11:46 Сейчас в теме
Планирую в следующей статье разобрать следующие бюджеты, которые встречаются в билетах:

1) Стратегический бюджет на 3 года
2) Бюджет ФОТ
3) Бюджет производства/сборки
4) Бюджеты по инвестиционному проекту, покупка оборудования в кредит/лизинг

Есть еще пожелания?
5. Serg_Tangatarov 52 13.06.20 19:43 Сейчас в теме
(4) Может это отдельно, но меня интересует как заставить правило записывать факт в регистр, там есть галка такая, но у меня не получилось. Записи факта в регистр не происходит.
6. leobrn 315 14.06.20 14:51 Сейчас в теме
(5)
о, но меня интересует как заставить правило записывать факт в регистр, там есть галка такая, но у меня не получилось. Записи факта в регистр не происходит.
Вы про галку Хранить результат выполнения правила?
7. Serg_Tangatarov 52 14.06.20 15:17 Сейчас в теме
(6)именно про нее, вроде на итс описано что работает и в регистр идет запись
8. leobrn 315 14.06.20 15:29 Сейчас в теме
(7) у вас в настройках Бюджетирования какие галки стоят?
Прикрепленные файлы:
9. Serg_Tangatarov 52 14.06.20 15:39 Сейчас в теме
(8) я давно пытался это сделать, таких галок не помню, но побывали по разному. А это реально работает, я так понимаю?
10. leobrn 315 14.06.20 15:45 Сейчас в теме
(9) отрабатывает.

Из справки в 1С:
Если включен флаг Хранить результат выполнения правила, то система будет записывать результат вычисления правила в регистр накопления Фактические обороты бюджетов. Вычисление правил и запись результата в регистр накопления может выполняться:

•Принудительно по всем документам, которые нужно отразить в бюджетировании, с помощью команды Отразить документы в рабочем месте Настройка правил получения фактических данных
•Автоматически по расписанию, заданном в рабочем месте Настройка правил получения фактических данных
•Автоматически при формировании бюджетных отчетов за период отчета, если установлен флаг Автоматически запускать фоновое задание расчета хранимых данных бюджетирования из отчетов в разделе НСИ и администрирование - Бюджетирование и планирование - Бюджетирование
•Автоматически при проведении документов, если установлен флаг Автоматически запускать фоновое задание расчета хранимых данных при проведении документов в разделе НСИ и администрирование - Бюджетирование и планирование - Бюджетирование


Правда я первые два пункта не нашел в версии 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.10.62)
Прикрепленные файлы:
11. Serg_Tangatarov 52 14.06.20 16:38 Сейчас в теме
(10)спасибо, видимо в более ранних версиях это работало не всегда.
12. Egenee 13 23.06.20 16:12 Сейчас в теме
Большое спасибо, замечательный разбор, в курсе не хватило вот такого резюме по решению задачи. Интересно, почему по расходам суммы не попали в бюджет оплат, хотя наверное для сдачи это не так уж важно. Тогда CR получится очень большой. И смущает формула для определения BEP. Получается, что при данных значениях при 72 000 000 выручки уже есть 3млн прибыли, значит BEP должна быть меньше 72 000 000. А она вышла 209 760 000. Может BEP считать лучше как АдмРасходы/(Валовая прибыль/Выручка) тогда BEP будет 54 352 940, как раз немного меньше текущей выручки.
13. leobrn 315 23.06.20 17:32 Сейчас в теме
(12) Спасибо за обратную связь! По поводу административных расходов, они уменьшают показатель прибыль и убытки, а в бюджете оплат у нас статьи, которые влияют на показатель Денежные средства. По BEP я отталкивался от формул:
BEP = ПостоянныеРасходы/Rобщ
Rобщ= Прибыль/Расходы
Итоговая цифра по BEP меня тоже смутила.
14. Egenee 13 23.06.20 18:08 Сейчас в теме
(13) если сделать оплату административных расходов, то CR будет уже не 3, а порядка 30
16. powernastya 29.06.20 11:21 Сейчас в теме
Я правильно понимаю, что разбивка по статьям административных расходов просто придумана?
17. leobrn 315 29.06.20 11:23 Сейчас в теме
(16) на обучение вы считаете затраты (4000 * кол-во сотрудников), остальной остаток по вашему усмотрению в НФП распределяете
powernastya; +1 Ответить
Оставьте свое сообщение

См. также

Ошибка №1 внедрения "Бюджетирования" в 1С:ERP2 и 1С:КА2: настройка статей бюджетов и статей ДДС 1-в-1

Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Пользователю системы Бухгалтерский учет Финансовый учет и бюджетирование (FRP) v8 ERP2 КА2 Россия УУ Бесплатно (free)

В цикле статей я хочу поделиться ошибками во внедрении подсистемы «Бюджетирование», которые мне приходится исправлять после коллег на реальных проектах, и лучшими приемами по автоматизации бюджетирования на 1С:ERP 2 и 1C:КА 2. Сегодня поговорим и о самой распространенной ошибке – настройке статей бюджетов 1-в-1 к справочнику «Статьи ДДС».

13.06.2018    28217    0    SergeyN    81    

Бюджет-революция свершилась!

Пользователю системы Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Мобильная разработка v8 v8::Mobile 1cv8.cf Домашние учет и финансы УУ Бесплатно (free)

Мы полностью обновили дизайн приложения и улучшили ряд основных функций и небольших деталей, что позволило нам вывести Бюджет на новый уровень.

08.11.2019    7546    0    Baksheev-Nikita    16    

Концепция автоматизации многопрофильного Холдинга в системе АУБ на платформе 1С

Техническое задание Управление проектом Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Управление холдингом (CPM) Учетная политика Бухгалтерский учет Управленческий учет (прочее) Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Управление холдингом (CPM) Учетная политика v8 Россия УУ Бесплатно (free)

Это схема и обоснование концепции системы АУБ (Автоматизация Управления Бизнесом, авторская разработка) для автоматизации многопрофильного холдинга на платформе 1С. Система изначально проектировалась для многопрофильного холдинга, что определило особенность ее концепции - три уровня автоматизации. Система АУБ не является готовым решением, это определенная концепция (видение, подход) к автоматизации управленческого учета и расширяемый базис наработок реализованных в этой концепции. В конкретном проекте автоматизации, с учетом специфики управления предприятием, делается индивидуальная «функциональная сборка» с использованием готовых, существенно модифицируемых и заново разрабатываемых подсистем. Таким образом, концепция и расширяемый базис наработок системы АУБ, представляют своего рода конструктор, из которого компонуется решение в конкретном проекте, при этом заново разрабатывается лишь функционал, отражающий новую специфику. На практике концепция использовалась, например, в отраслевом решении для производства ЖБИ и добычи нерудных материалов.

02.03.2017    18425    0    aaw    3    

Мобильное приложение "Бюджет". Руководство пользователя Промо

Пользователю системы Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Финансовый учет и бюджетирование (FRP) v8 1cv8.cf Домашние учет и финансы УУ Бесплатно (free)

В данной статье можно ознакомиться с работой программы. Мы разберем примеры создания документов, и их особенности, покажем основные отчеты, и настройки программы.

04.09.2013    46181    0    Baksheev-Nikita    42    

Введение в планирование производства с использованием 1С:ERP (УП2). Обзор концепций составления графика

Пользователю системы Управленческий учет (прочее) Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Учет доходов и расходов Учет ТМЦ Учетная политика Ценообразование, анализ цен Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Учет доходов и расходов Учет ТМЦ Учетная политика Ценообразование, анализ цен v8 ERP2 УУ Бесплатно (free)

Существует множество различных методологий планирования производства с точки зрения расчета потребностей в выпуске изделий и их компонент. В данной статье, которая является первой в серии материалов, посвященных модулю производственного планирования в новом решении "1С:ERP Управление предприятием 2.0", кратко рассматриваются наиболее употребительные концепции, поскольку это способствует лучшему пониманию предметной области.

11.07.2014    22942    0    itrp2013    1    

Просто отчет "Финансовый результат" или ответ на вопрос "Где деньги?"

Пользователю системы Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Управленческий учет (прочее) Финансовый учет и бюджетирование (FRP) v8 УНФ УУ Бесплатно (free)

Увещевание владельцев/управленцев среднего и малого бизнеса, на тему "нужно ли, сложно ли вести финансовый учет". Надеюсь, что статья станет полезна для директоров, которые не используют финансовый учет на своих предприятиях, но часто задают вопрос "где деньги?"

22.10.2013    26120    0    i.kovtun    16    

Как увидеть Валовую прибыль при РАУЗ (УПП, КА)

Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Учет и отчетность v8 КА1 УПП1 Россия УУ Бесплатно (free)

В РАУЗ, чтобы увидеть валовую прибыль, недостаточно проведенных документов реализации. Необходимы манипуляции по формированию цены продажи и заполнения ее в "Типы цен".

19.05.2011    32373    0    Константин С.    50    

Ведение платежного календаря (1С: 8 УПП, УТ)

Финансовый учет и бюджетирование (FRP) Учет и отчетность v8 УТ10 УПП1 Россия УУ Бесплатно (free)

Возможность ведения платежного календаря (то есть графика платежей, как входящих, так и исходящих) есть в конфигурациях 1С: 8 УПП, УТ. На практике он используется далеко не всегда, хотя возможности для планирования деятельности организации и принятия решений предоставляет немалые. Пример из практики – как ведение платежного календаря осуществляется в организации (область деятельности - строительство и продажа квартир по договорам долевого участия).

21.04.2010    66084    0    Alraune    18